2024年から新NISAがスタート 今のうちから準備しておきましょう!
2024年からNISA（少額投資非課税制度）が変わります。政府は、国民の「資産所得倍増」につなげるため、これまでよりも非課税制度を拡充する方針を決めました。そこで、新しいNISAの仕組みについて、最新の動向を踏まえて紹介します。投資を始めるなら、絶好のタイミングと言えるかもしれません。2024年に向けて、2023年のうちから準備を始めていきましょう。
NISAの拡充と恒久化が盛り込まれた
まずは、現在のNISAがどのような制度なのか、簡単におさらいします。
NISAは「少額投資非課税制度」と呼ばれます。
一般的に、投資で得た利益には20.315％の税金がかかります。
ただし、NISAを利用した投資ならば、いくら利益が出ても、制度の適用期間内は非課税という制度です。
税金がかからない分、手元に残せる金額が多くなるのがメリットです。
NISAには、一般NISA、つみたてNISA、ジュニアNISAの3種類があります。
それぞれ対象者や投資できる商品、投資枠（期間・金額）などが異なります。
そして、2023年度の税制改正大綱に、NISAの拡充と恒久化が盛り込まれました。
NISAは3種類でしたが、2023年末でジュニアNISAは終了し、2024年以降は一般NISAとつみたてNISAが1つになります。
最大360万円まで投資できるようになる
2024年から始まる新NISAの特徴を、詳しく見ていきましょう。
①NISAの恒久化
2024年以降、NISAは恒久化されます。
「NISA廃止」の可能性がなくなり、期間終了時の対応などにわずらわされることがないため、じっくりと長期的な視点で投資に取り組めるようになりました。
2023年までのNISAは「5年」「20年」など非課税期間が定められており、口座を開設できる期間も限られていました。
しかし、2024年以降は非課税期間の制限がなくなり、無期限になります。
②最大360万円まで投資できる
2023年までは、1年あたり最大120万円（つみたてNISAは40万円）までしか投資できませんでしたが、2024年以降は最大360万円まで投資できるようになります。
これまでは「1年あたりの上限額」のみでしたが、新たに「一生涯の上限額」が設けられ、NISAで投資できるのは1人あたり1800万円までになります。
③投資枠の再利用ができるように
NISAでは、投資できる金額の上限（投資枠）が決められています。
前述のとおり、2024年以降のNISAでも、1年あたりの投資枠が設定されていて、さらに一生涯の投資枠（総枠）もあります。
従来のNISAと違うのは、「上限まで使い切っても、保有中の商品を売却すれば復活する」という点です。
新しいNISAでは、一生涯の投資枠を「簿価残高方式」で管理します。
購入した時の金額をもとに管理するので、100万円を投資した商品が200万円まで値上がりしても、消費する枠は「100万円」です。
その商品を売却すると、翌年に「100万円」の枠が復活します。
枠を上限まで使い切ってしまっても、売却すればその分の枠が空くので、また新たな投資をすることができます。
この「枠の再利用」は、これまでのNISAではできませんでした。
2023年のうちから始めるのもアリです
新NISAが始まるのは2024年1月からですが、2023年のうちから準備できることはあるのでしょうか。
結論から言えば、新NISAを待たずに、2023年のうちからNISAを始めるのも1つの方法です。
NISAは「月100円」といった少額でも始められますので、2023年は練習期間と位置づけて、無理なく捻出できる金額でスタートし、2024年から本格的に投資するのも良いでしょう。
2023年末までのNISAで投資した分は、新NISAとは別に扱われるため、新NISAの「一生涯の上限」には含まれません。
それでも、「2024年からスタートしたい」という女性は、今から投資に関する情報を集めておきましょう。
NISAでどのような投資をしたいのか、いつまでにいくらの資産を築きたいのか、目標額達成のために何にいくらずつ投資するのか。
この3点に着目しながら、戦略をじっくり練るのもおすすめです。
「NISAを始めたい」と思ったら、以下の3ステップで簡単に始められます。
ステップ1：NISA用の口座を用意する
ステップ2：投資する商品を選ぶ
ステップ3：選んだ商品の購入手続きを行う
ステップ1とステップ2は、順番が逆でも問題ありません。
NISA口座は、銀行や証券会社などの金融機関で開設できます。
金融機関ごとに取り扱っている商品やサービス内容などが異なるので、比較して検討すると良いでしょう。
まとめ
投資を始める大チャンスです
「投資に興味がある」「いつかやってみたい」と思っているなら、2024年のNISA改正は投資を始める大チャンスですよ。
新NISAでは投資できる金額が増え、期間の制限もなくなる予定です。
生涯にわたって、少額投資の利益が非課税になるのです。
2023年のうちに口座を開設し、投資商品の情報を集めて、投資デビューを果たしましょう!
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